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El pasado 1 de enero entraron en vigor nuevas normas de transparencia que ayudarán a los Estados miembros de la UE a tomar medidas enérgicas contra el fraude IVA.

Las nuevas normas proporcionarán a la administración tributaria de los Estados miembros de la UE información sobre pagos que les permitirá detectar el fraude del IVA más fácilmente, con especial atención al comercio electrónico, que es particularmente propenso al incumplimiento y al fraude del IVA. 

El nuevo sistema aprovecha el papel clave que desempeñan los proveedores de servicios de pago (PSP), como bancos, instituciones de dinero electrónico, instituciones de pago y servicios de giro postal, que en conjunto manejan más del 90% de las compras en línea en la UE. A partir de ahora, esos PSP tendrán que controlar a los beneficiarios de los pagos transfronterizos y, a partir del 1 de abril, transmitir información sobre aquellos que reciben más de 25 pagos transfronterizos por trimestre a las administraciones de los Estados miembros de la UE. Esta información luego se centralizará en una nueva base de datos europea desarrollada por la Comisión Europea, el Sistema Electrónico Central de Información de Pagos (CESOP), donde se almacenará, agregará y cotejará con otros datos.

Toda la información del CESOP se pondrá a disposición de los Estados miembros a través de Eurofisc , la red de la UE de especialistas contra el fraude del IVA que está en vigor desde 2010. Esto hará que sea mucho más fácil para los Estados miembros analizar datos e identificar a los vendedores en línea que no cumplen con el pago del IVA.

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